Impuestos en Portugal vs España

La elección del lugar donde desarrollar la actividad económica, o como realizar la internacionalización de una empresa, es una decisión estratégica que involucra consideraciones fiscales fundamentales. España y Portugal ofrecen entornos fiscales específicos para empresas y empresarios. A continuación, te contamos qué diferencia hay entre los impuestos de Portugal y los de España.

Impuestos sobre la Renta Personal

Ambos países gravan los ingresos personales, pero existen diferencias significativas en las tasas impositivas y las estructuras fiscales. En España, IRPF es progresivo, en función de los ingresos obtenidos, pudiendo llegar hasta el 47%. Portugal sigue un proceso similar, con una imposición también por tramos. Portugal ofrece ventajas fiscales interesantes para los “nómadas digitales” y personas que vengas a trabajar en los sectores de innovación / investigación científica.

Impuesto sobre Sociedades

En cuanto al impuesto sobre sociedades, España y Portugal también presentan. En España, la tasa estándar es del 25%, mientras que en Portugal es por tramos: un 17% para los primeros 50.000 € de beneficios y un 21% para beneficios superiores, pudiendo reducirse hasta el 12,5% en zonas del interior de Portugal para bases impositivas inferiores a 50.000 euros. En el caso particular de Madeira, el IS es más bajo, 11,9% para los primeros 50.000 € de beneficios y un y 14,7% para beneficios superiores. Pero, si más allá de estar en Madeira, las empresas se acogen a la ZFM, ese estatuto especial les atrae un IS de un 5%. Pero hay requisitos rigurosos para cumplir, ¡y algunas restricciones también! Pregúntanos (enlace página de contactos), si te interesa.

Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)

En cuanto al IVA, ambos países aplican tasas generales y reducidas. En España, la tasa general es del 21%, mientras que en Portugal es del 23%. Sin embargo, Portugal tiene una tasa reducida del 6% para ciertos bienes y servicios.

IPT (Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales)

En referencia al Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (IPT) en España, este impuesto varía según la comunidad autónoma, lo que puede generar disparidades significativas. En Portugal, el IPT es más homogéneo y suele ser más bajo, lo que puede resultar atractivo para operaciones de adquisición y reestructuración empresarial. Sus porcentajes varían de un 2 hasta un 8&, según el valor del inmueble.

Fiscalidad Internacional

Tanto España como Portugal tienen tratados de doble imposición con numerosos países, lo que proporciona seguridad jurídica y evita la doble tributación para las empresas multinacionales. Además, que ambos países sean miembros de la Unión Europea facilita la movilidad de capitales y la libre prestación de servicios y la aplicación de las correspondientes directivas tales como la Directiva 2011/96/UE, que permiten la no tributación de al menos el 95% en la distribución de dividendos y en la transmisión de acciones y/o participaciones entre sociedades matriz-filial.

Consideraciones sobre el Personal Expatriado

Cuando una empresa considera establecer sucursales o filiales en el extranjero, las implicaciones fiscales para el personal expatriado son importantes. Tanto España como Portugal ofrecen regímenes especiales para atraer profesionales cualificados y facilitar la movilidad internacional de trabajadores, en especial la aplicación del artículo 7p de la Ley del IRPF en España que permite la exención de tributación de hasta 60.100 € en los rendimientos del trabajo por cuenta ajena realizados en el extranjero, en países adonde haya suscrito un Convenio para evitar la doble imposición.

Conclusiones sobre la fiscalidad de Portugal vs España

La elección entre España y Portugal desde el punto de vista fiscal dependerá de la estrategia y las necesidades específicas de la empresa. Mientras que España presenta tasas impositivas ligeramente más altas, la progresividad y los beneficios fiscales pueden ser factores atractivos. Portugal, por su parte, destaca por sus tasas impositivas más bajas y regímenes específicos que pueden resultar beneficiosos para ciertos perfiles. A la hora de constituir una empresa, habrá que enfocar muy bien el plan de negocios, teniendo en cuenta las especificidades de cada mercado, cómo su dimensión, competencia, aspectos culturales, de negocio, fiscales, entre otros. También es muy importante definir una estrategia de ventas para que la previsión de resultados corresponda lo más posible a la realidad. Estando hecho ese paso inicial, en CE Consulting Portugal ofrecemos asesoramiento fiscal especializado para completar ese plan de negocios y ayudarte a tomar la mejor decisión. ¡Contacta con nosotros!