Qu’est-ce que l’IRS au Portugal ?: Guide 2025 

Qu’est-ce que l’IRS au Portugal ?

L’IRS au Portugal (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares) est l’impôt prélevé sur les revenus des particuliers sur le territoire portugais. Cet impôt direct et progressif s’applique aussi bien aux citoyens portugais qu’aux résidents étrangers ayant des revenus gagnés au Portugal.

L’IRS est réglementé par le Code de l’IRS, et sa gestion incombe à l’Autoridade Tributária e Aduaneira (AT). Il couvre une large gamme de rendements, répartis dans les catégories suivantes :

• Catégorie A : Revenus du travail.
• Catégorie B : Revenus d’entreprises et de professions libérales (travailleurs autonomes).
• Catégorie E : Revenus du capital (intérêts, dividendes, etc.).
• Catégorie F : Revenus de la propriété (loyers).
• Catégorie G : Augmentations de capital (plus-values, apports d’actifs).
• Catégorie H : Pensions.

L’IRS est calculé annuellement, mais il peut être payé en plusieurs fois par le biais de retenues mensuelles ou de paiements par compte (pagamentos por conta), en fonction de la nature du revenu.

L’IRS est calculé annuellement, mais il peut être payé en plusieurs fois par le biais de retenues mensuelles ou de paiements par compte (pagamentos por conta), en fonction de la nature du revenu.

À quoi sert l’IRS au Portugal ?

L’objectif principal de l’IRS au Portugal est de financer le budget de l’État pour couvrir les dépenses publiques. Grâce à cette taxe, le gouvernement obtient des ressources pour maintenir des services essentiels tels que :

1. Enseignement public.
2. Système national de santé.
3. Infrastructure et transports.
4. Sécurité sociale et pensions.
5. Justice et administration publique.

En plus de sa fonction de collecte, l’IRS agit comme un outil de redistribution des revenus. Comme il s’agit d’un impôt progressif, les taux augmentent à mesure que les revenus augmentent, contribuant ainsi à réduire les inégalités économiques.

Qui bénéficie de l’IRS au Portugal ?

Bien que cela puisse sembler paradoxal, l’IRS comporte non seulement des obligations, mais offre également des avantages à certains contribuables par le biais de déductions, d’exemptions et d’avantages fiscaux. Examinons quelques-uns des groupes qui en bénéficient.

1. Familles avec enfants

Le système comprend des déductions pour les descendants, les frais d’éducation et de santé, ainsi que des avantages fiscaux pour les garderies et autres besoins familiaux.

Mais même pour ceux qui n’ont pas d’enfants, les dépenses avec un atelier, un coiffeur, des restaurants et bien d’autres peuvent se traduire en déductions qui profiteront au contribuable lors de la production de sa déclaration d’impôt sur le revenu.

2. Retraités

Dans de nombreux cas, les retraités aux revenus modestes ont accès à des taux réduits ou sont même exonérés d’impôt si leurs revenus annuels ne dépassent pas certains seuils.

3. Travailleurs autonomes à faible revenu

Les travailleurs indépendants dont les revenus annuels sont inférieurs à certaines limites peuvent accéder au régime simplifié, qui simplifie la déclaration et réduit les charges administratives et fiscales.

Calculateur IRS Portugal

Le calculateur de l’IRS Portugal est un outil indispensable pour estimer l’impôt à payer ou le remboursement attendu. Ces calculateurs sont mis à jour chaque année avec les nouvelles tables de retenues à la source et de déductions fiscales approuvées dans le budget général de l’État.

Quelles sont les données généralement requises par un calculateur de l’IRS ?

1. État civil (célibataire, marié, avec ou sans enfant).
2. Catégorie de revenu (A, B, etc.).
3. Revenu brut annuel.
4. Retenues déjà effectuées par l’employeur ou pour son propre compte.
5. Déductions applicables (éducation, santé, logement, etc.).

Grâce à ces simulations, les contribuables peuvent planifier leur année fiscale avec plus de précision et éviter les surprises à la fin de l’année.

Exigences pour l’IRS au Portugal

Pour déclarer correctement l’IRS au Portugal, il est essentiel de se conformer à un certain nombre d’exigences légales et administratives. Ci-dessous, nous énumérons les plus pertinents :

1. Numéro d’identification fiscale (NIF): Le NIF est indispensable pour toute procédure fiscale. Les citoyens et les étrangers doivent l’obtenir pour déclarer des revenus, signer des contrats ou ouvrir des comptes bancaires au Portugal.
2. Dépôt annuel de la déclaration: La période habituelle de livraison des retours de l’IRS s’étend du 1er avril au 30 juin. Cela se fait par voie électronique via le Portal das Finanças.
3. Tenue de registres:Tous les contribuables doivent conserver leurs factures et reçus pendant au moins 5 ans. L’Autoridade Tributária peut exiger cette documentation dans le cas d’une inspection.
4. Dates importantes influençant l’IRS:

   Tout changement d’état civil, de nombre de personnes à charge ou de situation professionnelle doit être signalé à l’administration fiscale jusqu’au 15 février de chaque année afin d’éviter les erreurs dans les retenues à la source ou les calculs d’impôts. De plus, jusqu’à la fin du mois de février de chaque année, chaque contribuable doit approuver les factures de ses propres dépenses et de celles d’un membre de sa famille qui peuvent être en attente sur le site Web de l’administration fiscale.

Qui est tenu de déposer l’IRS au Portugal ?

Personnes qui, étant résidentes fiscales au Portugal, ont tiré des revenus d’un travail dépendant, d’une entreprise, d’une profession libérale, d’un capital, d’un bien, d’un bien immobilier et de pensions. En d’autres termes, tous les revenus mondiaux doivent être déclarés dans la déclaration d’impôt sur le revenu au Portugal.

Les personnes qui, étant non-résidentes, ont exercé une activité indépendante au Portugal.

Les personnes qui, étant non-résidentes, ont vendu un bien immobilier au Portugal.

Que se passe-t-il si la personne a été résidente pendant un certain temps et qu’elle a ensuite déménagé dans un autre pays ?

Au Portugal, il existe la notion de déclaration partielle d’impôt sur le revenu, c’est-à-dire que même si la personne est au Portugal depuis 2 ou 3 mois, elle doit représenter sa déclaration pour la période au cours de laquelle elle a été résidente et a perçu des revenus.

En résumé, il est essentiel de comprendre l’IRS au Portugal pour se conformer aux obligations fiscales tout en profitant des avantages et des déductions disponibles. Cet impôt contribue non seulement aux services financiers essentiels pour la société, mais contribue également à la redistribution des revenus par son caractère progressif.